目录

第一部分部门概况……………………………………1

一、部门主要职责……………………………………1

二、部门预算单位构成………………………………5

三、部门主要工作任务………………………………5

第二部分2020年度部门预算表………………………8

一、收支预算总表……………………………………9

二、收入预算总表……………………………………10

三、支出预算总表……………………………………12

四、财政拨款收支预算总表…………………………13

五、一般公共预算拨款支出预算表…………………13

六、政府性基金拨款支出预算表……………………17

七、一般公共预算支出经济分类情况表……………18

八、一般公共预算基本支出经济分类情况表………19

九、一般公共预算“三公”经费支出预算表………24

十、部门专项资金管理清单目录……………………25

第三部分2020年度部门预算情况说明………………26

一、预算收支总体情况………………………………26

二、一般公共预算拨款支出情况………………………26

三、政府性基金预算拨款支出情况……………………27

四、财政拨款预算基本支出情况………………………27

五、一般公共预算“三公”经费支出情况………………27

六、预算绩效目标情况…………………………………28

七、其他重要事项说明…………………………………30

第四部分名词解释…………………………………31

第一部分部门概况

一、部门主要职责

2020年福鼎市审计局预算经福鼎市十七届人大四次会议审议通过，现将我单位2020年部门预算说明如下:

福鼎市审计局的主要职责是：

1、贯彻执行有关审计法律、法规和政策。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任，并承担督促被审计单位整改的责任。

2、制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

3、向市政府和上一级审计机关提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况及结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）．市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属事业单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（3）.市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（4）.市国有资本占控股或主导地位的地方金融机构的资产、负债、损益情况。

（5）.由市政府有关部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（7）.市属国有企业及市国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债、损益情况。

（8）.法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（9）、按规定对国家机关和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、对国家财政法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项组织实施专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。组织全市审计机关开展审计质量检查。配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、根据上级审计机关授权对中央、省、宁德市驻福鼎单位和项目的财务收支进行审计，对国有商业银行和非银行金融机构在福鼎分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。

10、承办市委、市政府和宁德市审计局交办的其他事项。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，福鼎市审计局包括7个机关行政处（科）室及1个下属单位，其中：列入2020年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:

三、部门主要工作任务

一、进一步强化审计监督。继续重点关注减税降费等政策措施落实情况，持续重点关注扶贫资金、涉农资金、清欠民营企业中小企业账款情况等民生资金管理和使用情况的审计，坚持民生审计到村、到户、到人，切实践行执审为民宗旨。
    二、创新合力审计工作思路。结合预算执行审计，同步开展行业专项调查，形成预算执行审计和行业审计相结合的"合力审计"，进一步加强对部门、单位预算执行情况实施全面而有效的审计监督，持续推进审计全覆盖进程。
    三、立足审计项目组织方式“两统筹”。构建自然资源资产离任审计与经济责任审计结合模式，逐步把经济责任审计和自然资源资产离任审计项目相结合，做到审计同步实施。评价定责同步，促进党政领导干部转变观念，树立好保护绿水青山就是金山银山的理念。
    四、持续推进审计服务乡村振兴发展。一方面，在开展对赤溪村农村综合性改革试点试验区乡村振兴发展专项审计的基础上，及时总结审计服务乡村振兴试点工作经验，前移审计监督关口，践行审计服务理念，稳步推进审计服务乡村振兴发展。另一方面，以我市实施乡村振兴战略规划为蓝本，进一步完善乡村振兴审计评价指标，厘清乡镇一级的任务指标要求，明晰领导干部责任。
   五、逐步实现乡村审计服务点全覆盖。率先在太姥山、硖门、嵛山、店下、龙安片区设立派出审计组的基础上，结合乡镇机构改革，划转对村级组织的审计监督职责，实现对乡镇派驻审计组全覆盖，形成审计工作全市一盘棋。
    六、强化审计整改落实。严格执行《关于落实审计整改深化审计成果运用的实施意见(试行)》，强化审计整改落实，常态化开展审计“回头看”，充分发挥审计“经济体检”功能，做到“治已病、防未病”。

第二部分2020年度部门预算表

一、收支预算总表

（注：部门预算信息公开报表由财政一体化系统导出，下同）

二、收入预算总表

三、支出预算总表

附表3

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算拨款支出预算表

六、政府性基金拨款支出预算表

七、一般公共预算支出经济分类情况表

八、一般公共预算基本支出经济分类情况表

九、一般公共预算“三公”经费支出预算表

十、部门专项资金管理清单目录

备注：本单位无专项资金管理清单目录

第三部分2020年度部门预算情况说明

一、预算收支总体情况

按照综合预算的原则，部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2020年,福鼎市审计局收入预算为445.65万元，比上年增加27.04万元，主要原因是增加辅审人员人员经费、乡村振兴审计工作课题经费，其中：一般公共预算拨款430.60万元。相应安排支出预算445.65万元，比上年增加27.04万元，其中：人员支出264.70万元，对个人和家庭补助支出0.07万元，公用支出57.83万元，项目支出123.05万元。

二、一般公共预算拨款支出情况

2020年度一般公共预算拨款支出445.65万元，比上年增加27.04万元，主要原因是增加辅审人员人员经费、乡村振兴审计工作课题经费。主要支出项目(按项级科目分类统计)包括：

2020年度一般公共预算拨款支出445.65万元，主要支出项目(按项级科目分类统计)包括：

（一）2010801工资性支出134.08万元。主要用于行政人员在职人员工资、津贴、奖金支出、其他社会保障支出。

（二）2010850工资性支出89.15万元。主要用于事业人员在职人员工资、津贴、奖金支出、其他社会保障支出。

（三）2101101医疗保障支出13.04万元。主要用于行政事业人员医疗保险支出。

（四）2210201公积金支出19.55万元，主要用于行政事业人员公积金支出。

（五）2080505机关事业单位养老保险缴费26.71万元，主要用于行政事业人员养老保险支出。

（六）2080599其他离退休人员支出0.07万元，主要退休人员商业医疗保险费用支出。

（七）2010802一般行政管理事务支出50万元，主要审计工作经费支出及内部审计协会工作经费。

（八）2010804审计业务支出40万元，主要开展审计工作补助经费支出。

（九）2010899其他审计事务支出73.05万元，主要是固投中心政府购买服务审核费用支出及中央补助审计工作经费支出。

注：没有一般公共预算拨款支出的单位请说明“本单位××年度没有使用一般公共预算拨款安排的支出”。

三、政府性基金预算拨款支出情况

本单位2020年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出.

四、财政拨款预算基本支出情况

2020年度财政拨款基本支出322.6万元，其中：

（一）人员经费264.77万元，主要包括：基本工资88.26万元、津贴补贴70.94万元、奖金4.03万元、绩效工资15.13万元、机关事业单位基本养老保险缴费26.71万元、其他社会保障缴费1.04万元、住房公积金19.55万元、医疗费13.04万元、其他工资福利支出26万元、其他对个人和家庭的补助支出0.07万元。

（二）公用经费57.83万元，主要包括：办公费0.5万元、水费0.5万元、电费3.2万元、邮电费6.68万元、公务接待费2万元、工会经费5.24、其他商品和服务支出7.48万元、办公设备购置6.2万元、其他交通费用10.03万元、维修（护）费3万元、差旅费2万元、福利费3万元、劳务费8万元。

五、一般公共预算“三公”经费支出情况

（一）因公出国（境）经费

2020年预算安排0万元。（简要说明出国（境）团组目的）。与上年相比支出下降（增长）0%。（无增长请标注“与上年持平”）

（二）公务接待费

2020年预算安排2万元。主要用于日常审计工作用餐等方面的接待活动。与上年相比支出下降（增长）0%，主要原因是:严格控制三公经费支出，规范接待费用支出。（注：无增长请标注“与上年持平”）

（三）公务用车购置及运行费

 2020年预算安排0万元，其中：公车运行费0万元，公车购置费0万元。与上年相比支出下降（增长）0%。（注：无增长请标注“与上年持平”）

六、预算绩效目标情况

（一）绩效目标设置情况

2020年福鼎市审计局共设置5个项目绩效目标（注：包括部门业务费绩效目标和专项资金绩效目标），分别是一般行政管理事务支出-内部审计协会10万元、审计业务支出-审计工作经费40万元，其他审计事务支出-中央对地方补助审计工作经费支出15.05万元、乡村振兴课题经费支出18万元、政府购买服务审核费40万元，共涉及财政拨款资金123.05万元。

（二）绩效目标表及说明

1.部门业务费绩效目标表

部门业务费即专项工作经费，我单位开展的审计业务费绩效目标表详见附件：2020年财政支出项目基本信息表和绩效目标表。

2.部门专项资金绩效目标表

部门专项资金即部门发展性项目支出和社会事业发展专项支出，我单位开展的审计专项资金绩效目标表详见附件：2020年财政支出项目基本信息表和绩效目标表。

3.有关情况说明：无。

七、其他重要事项说明

（一）机关运行经费

2020年福鼎市审计局（含实行公务员管理的事业单位）一般公共预算拨款安排的机关运行经费支出27.83万元，比2019年增加1.32万元，主要原因是增员1名事业编制人员。

（二）政府采购情况

2020年福鼎市审计局政府采购预算总额24.25万元，其中：政府购买服务项目采购预算额15万元。

（三）国有资产占用使用情况

截至年底，福鼎市审计局本级及所属的预算单位共有车辆0辆，其中：省部级领导干部用车0辆，一般公务用车0辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指车改后单位按规定保留的用于履行公务的机动车辆，包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。