（2020年8月21日在福鼎市第十七届人大常委会第三十次会议上）

福鼎市财政局局长  郑真兴

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》和《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会的安排，现向本次会议报告2019年我市财政决算草案，请予审议。

一、全市财政预算执行情况

2019年是中华人民共和国成立70周年，是坚持高质量发展落实赶超、决胜全面建成小康社会的攻坚之年。全市财政部门在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的依法监督和市政协的民主监督下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧扣稳中求进工作总基调，紧扣深化供给侧结构性改革，加力提效落实积极财政政策，以支持打好三大攻坚战、深化财税体制改革为重点，促进全市经济社会平稳健康发展。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2019年全市一般公共预算总收入298125万元，占调整预算数的101.4%，同比增收15608万元，增长5.5%。其中，一般公共预算收入185988万元，占调整预算数的100%，同比增收273万元，增长0.1%；上划中央收入112137万元，同比增收15335万元，增长15.8%。一般公共预算收入分项目完成情况：

税收收入完成140813万元，同比增收11885万元，增长9.2％，其中：

增值税入库69373万元，同比增收14335万元，增长26%，主要是宁德核电公司增值税基建期进项税去年已抵扣完毕，导致今年增值税及附征大幅增收；

企业所得税入库18181万元，同比减收234万元，下降1.3%；

个人所得税入库7156万元，同比增收285万元,增长4.1%；

资源税入库74万元，同比减收67万元，下降47.5%；

城市维护建设税入库13234万元，同比增收4858万元，增长58%；

房产税入库4738万元，同比减收25万元，下降0.5%；

印花税入库2171万元，同比减收67万元，下降3%；

城镇土地使用税入库2160万元，同比减收1043万元，下降32.6%；

土地增值税入库8188万元，同比减收7813万元，下降48.8%，主要是今年退还以前年度多预缴的税收以及上年对房地产公司税收稽查入库较多。

车船税入库1708万元，同比增收249万元, 增长17.1%；

耕地占用税入库4252万元，同比增收2258万元，增长113.2%,主要是土地收储缴纳耕占税增加；

契税入库9425万元，同比减收875万元，下降8.5%；

环境保护税入库141万元，同比增收12万元，增长9.3%。

其他税收入库12万元，同比增收12万元。

非税收入完成45175万元，同比减收11612万元，下降20.4%。其中：

专项收入13700万元，同比增收316万元，增长2.4%；

行政事业性收费收入3538万元，同比减收557万元，下降13.6%；

罚没收入8047万元，同比增收1179万元，增长17.2%；

国有资源(资产)有偿使用收入18254万元，同比减收13527万元，下降42.6%，主要是一次性收入大幅减收；

捐赠收入561万，同比增收422万元，增长303.6%；

政府住房基金收入305万元，同比减收53万元，下降14.8%；

其他收入770万元，同比增收608万元，增长375.3%。

2.一般公共预算支出决算情况

全市一般公共预算支出404935万元，占调整预算数的94.5%，同比（同口径）增支21371万元，增长5.6%。一般公共预算支出分项目完成情况：

一般公共服务支出29748万元，同比增支1990万元，增长7.2%，主要是税收征管经费增支以及收支两条线补助支出增支；

国防支出639万元，同比减支74万元，下降10.4%；

公共安全支出19746万元，同比（同口径）增支2520万元，增长14.6%，主要是公共安全视频监控系统运维支出以及上级专项增支；

教育支出88536万元，同比增支1616万元，增长1.9%，主要是今年教育附加安排的支出增支；

科学技术支出1123万元，同比增支40万元，增长3.7%；

文化旅游体育与传媒支出4558万元，同比减支2120万元，下降31.7%，主要是上年省运会相关经费支出较多以及今年文化旅游提升工程中央基建投资上级专项减支；

社会保障和就业支出61909万元，同比（同口径）增支2016万元，增长3.4%，主要是今年对各项养老保险补助支出增支；

卫生健康支出33309万元，同比（同口径）增支7614万元，增长29.6%，主要是新增一般债券支出增加以及福鼎市第二医院建设上级专项增支；

节能环保支出4807万元，同比减支2029万元，下降29.7%，主要是污染防治和能源节约利用上级专项减支；

城乡社区支出48204万元，同比增支10316万元，增长27.2%，主要是新增一般债券支出增加以及跨县购买耕地占补平衡指标增支；

农林水支出75742万元，同比增支4358万元，增长6.1%，主要是上级下达海上养殖综合整治专项增支；

交通运输支出5296万元，同比减支2095万元，下降28.3%，主要是公交基础设施维护经费减支；

资源勘探信息等支出5356万元，同比（同口径）减支650万元，下降10.8%；

商业服务业等支出4115万元，同比减支1292万元，下降23.9%，主要是上级专项减支；

自然资源海洋气象等支出3118万元，同比（同口径）减支1354万元，下降30.3%，主要是上年海漂垃圾治理经费、渔业应急救助船建造支出较多以及今年国土整治和地质灾害防治上级专项减支；

住房保障支出4489万元，同比减支1243万元，下降21.7%，主要是农村危房改造上级专项减支；

粮油物资储备支出1702万元，同比增支140万元，增长9%；

灾害防治及应急管理支出2037万元，同比（同口径）减支258万元，下降11.2%；

其他支出4707万元，同比增支1136万元，增长31.8%；

债务付息支出5761万元，同比增支726万元，增长14.4%；

债务发行费支出33万元，同比增支14万元，增长73.7%。

3.一般公共预算收支平衡情况

全市一般公共预算收入185988万元，上级补助收入176900万元，上年结余22957万元，调入资金48401万元，地方政府一般债务转贷收入30934万元，动用预算稳定调节基金2515万元，收入总计467695万元。

全市一般公共预算支出404935万元，上解上级支出32704万元，地方政府一般债务还本支出6331万元,支出总计443970万元。

收支相抵，年终滚存结余23725万元（其中：市本级19463万元，乡镇4262万元），结转下年支出23725万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入决算情况

全市政府性基金收入161413万元，占调整预算数的97.9%，同比增收16658万元，增长11.5%。政府性基金收入分项目完成情况：

国有土地收益基金收入7541万元，同比增收448万元，增长6.3%；

农业土地开发资金收入731万元，同比增收534万元，增长271.1%；

国有土地使用权出让收入142705万元，同比增收10851万元，增长8.2%；

彩票公益金收入1083万元，同比减收349万元，下降24.4%；

城市基础设施配套费收入6654万元，同比增收4915万元，增长282.6%；

污水处理费收入2247万元，同比减收193万元，下降7.9%；

其他政府性基金收入452万元，同比增收452万元。

2.政府性基金支出决算情况

全市政府性基金支出166639万元，占调整预算数的99.3%，同比减支1531万元，下降0.9%。政府性基金支出分项目完成情况：

文化体育与传媒支出110万元，同比（同口径）增支77万元，增长233.3%；

社会保障和就业支出1187万元，同比减支163万元，下降12.1%；

城乡社区支出152616万元，同比减支3885万元，下降2.5%，其中国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出107007万元，同比减支39734万元，下降27.1%；

农林水支出309万元，同比减支611万元，下降66.4%；

其他支出2465万元，同比减支564万元，下降18.6%；

债务付息支出9917万元，同比增支3702万元，增长59.6%；

债务发行费用支出35万元，同比减支87万元，下降71.3%。

3.政府性基金收支平衡情况

全市政府性基金收入161413万元，上级补助收入3020万元，政府性基金上年结余18238万元，调入资金2023万元，地方政府专项债务转贷收入31200万元，收入总计215894万元。

全市财政基金预算支出166639万元，调出资金48159万元，支出总计214798万元。

收支相抵，年终滚存结余1096万元（其中：市本级1096万元），结转下年支出1096万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2019年，国有资本经营收入148万元，占年初预算数的100%，同比减收101万元，下降40.6%。

国有资本经营支出148万元，占年初预算数的100%，同比减支101万元，下降40.6%。

收支相抵，年终无结余。

（四）社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入决算情况

2019年，社会保险基金收入48478万元，占调整预算数的100.6%，同比增收1582万元，增长3.4%。收入分项目完成情况：

城乡居民基本养老保险基金收入19539万元，占调整预算数的100.6%，同比增收1057万元，增长5.7%；

机关事业单位基本养老保险基金收入28939万元，占调整预算数的100.6%，同比增收525万元，增长1.8%。

2.社会保险基金支出决算情况

社会保险基金支出44964万元，占调整预算数的102.8%，同比增支4440万元，增长11%。支出分项目完成情况：

城乡居民基本养老保险基金支出14917万元，占调整预算数的100.3%，同比增支1526万元，增长11.4%；

机关事业单位基本养老保险基金支出30047万元，占调整预算数的104%，同比增支2914万元，增长10.7%。

3.社会保险基金收支平衡情况

社会保险基金上年结余40857万元，加上本年收支相抵余3514万元，年终结余44371万元（其中：城乡居民基本养老保险基金结余36544万元，机关事业单位基本养老保险基金结余7827万元）。

（五）其他相关事项

　　1.预备费使用情况

2019年安排预备费3000万元，年度执行中经市政府批准后动用90万元，其中非洲猪瘟防控边境防堵资金补助40万元，防控登革热疫情资金补助50万元。剩余未使用部分全部收回。

　　2.超收收入安排情况

　　2019年一般公共预算收入未超收，无超收收入安排。

3.预算稳定调节基金安排情况

2019年年初余额2515万元,当年无新增资金，减去用于平衡预算的资金2515万元后，年末无结余。

4.政府性债务情况

2019年，省政府核定我市地方政府债务限额521738万元，其中，一般债务186087万元，专项债务335651万元。比上年新增债务限额55550万元，其中，一般债务24350万元（含外债转贷867万元），专项债务31200万元。

2019年，我市政府债务期初余额为444187万元，加上当年举借政府债务61883万元，减去当年偿还政府债务6378万元，政府债务期末余额499692万元，比上年底增加55505万元，增长12.5%。从结构看，一般债务179453万元，占35.9%；专项债务320239万元，占64.1%，全市政府债务余额严格控制在省政府核定的限额之内。

5.重点支出绩效评价情况

2019年我市认真贯彻落实《中共福鼎市委 福鼎市人民政府关于全面实施预算绩效管理的通知》（鼎委发〔2019〕10号）文件精神，继续推进预算绩效评价工作的开展，选取了2018年度涉及稳增长、调结构、惠民生、补短板等12个项目，资金总额为23361万元，涵盖了四本预算和地方政府债券的支出项目开展重点支出绩效评价，占2018年预算安排项目支出的19.1%。根据绩效评价结果，结合2019年度预算单位对项目资金的使用情况，在2020年年初预算安排上予以充分运用，调增五个项目预算3617万元，调减两个项目预算72万元，合计净调增3545万元。其中：①财政对城乡居民基本养老保险基金的补助调增预算安排1563万元、农村幸福院建设补助经费调增预算安排537万元、城区道理清扫市场化经费调增预算安排599万元、教师培训费调增预算安排64万元、中小学幼儿园建设本级配套资金项目调增预算安排854万元，合计调增预算安排3617万元。②对治安视频监控系统使用费项目调减预算安排0.3万元，农业综合发展专项资金调减预算安排71.7万元，合计调减预算安排72万元。

二、2019年财政工作的主要情况

2019年，全市财政部门认真落实市十七届人大三次会议的预算决议要求，重点从五个方面抓好预算执行和财政工作：

（一）完善财政支持方式，助推经济高质量发展

一是落实减税降费。制造业等行业税率由16%降至13%，交通运输业、建筑业等行业税率由10%降至9%，扩大进项税抵扣范围，对生产、生活性服务业加计抵减，试行增值税期末留抵税额退税制度，落实小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除政策，暂停征收、降低收费标准、免征项目4个，全市新增减税降费规模4.89亿元，减税降费效应进一步放大。二是支持实体经济发展。充分发挥财政职能作用，统筹2亿元，支持邦普循环产业园、鼎盛钢铁等重点项目建设。完善总部经济政策，吸引福鼎籍矿建企业回流，总部经济企业实现税收1.7亿元。投入2413万元，用于扶持工业企业实施技改，支持商贸流通业发展。三是积极争取地方政府债券。在土地收储、市政路网、脱贫攻坚等领域，主动谋划生成项目，积极对接省财政厅申报新增债券资金需求，全年共争取新增债券资金5.47亿元，有效缓解财政压力。四是大力推广政府和社会资本合作PPP项目。2019年签约落地PPP项目2个，引入社会资本13.89亿元，加快推进海上水产养殖综合整治、“乡村振兴”行动。福鼎市被评为福建省规范实施PPP工作成效明显10个县之一。

（二）聚焦增进民生福祉，促进社会事业发展

切实兜牢基本民生底线，做到突出重点、有保有压。全市民生相关支出33.7亿元，占一般公共预算支出83.2%。一是支持教育文体事业发展。继续加强义务教育保障经费投入，加强建档立卡贫困学生助学、寄宿生营养改善工程等，支持提升基础教育内涵建设；实行普通高中生均公用经费政策，推进普惠性幼儿园补助、现代职业教育提升、终身教育经费保障，打造从学前教育开始的终身教育服务体系。投入8113万元，实施教育补短板项目，支持“全面改薄”、校舍安全长效机制、中小学扩容等重点工程。支持基层综合文化服务体系建设、“送戏下乡”、三馆免费开放、“2131农村电影放映工程”等惠民文化工作，促进基层文化资源共享共建。二是支持就业和社会保障。投入就业专项资金2703万元，重点支持高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业创业。全面落实失业保险基金稳岗补贴和职能提升补贴政策。加强社会救助供养、临时救助、孤儿基本生活保障等工作，发放低保金及各类专项救助资金11013万元。落实保障性安居工程建设资金3292万元，推进梅湾新村公共租赁房建设项目等。三是支持医疗卫生事业发展。城乡居民基本医疗保险年补助标准提高到520元/人，基本公共卫生服务年补助标准提高到60元/人。投入1490万元支持药品零差率和设备采购补助。投入10870万元，支持基本医疗保障体系和基层医疗卫生体系建设。

（三）实施乡村振兴战略，促进城乡融合发展

一是公共财政向“三农”倾斜。统筹整合涉农资金，确保支农投入力度不减、总量持续增加，与乡村振兴目标任务相适应。投入财政扶贫资金9740万元，深入推进打赢脱贫攻坚战三年行动。投入11645万元，支持城乡供水一体化、病险水库除险加固、中小河流治理等农村基础设施建设。投入2005万元，支持茶产业做大做强，扶持栀子等特色农业发展。二是稳步推进农村综合改革。投入财政资金3500万元，整合地方配套和社会资本总投资，推进赤溪全国农村综合性改革试点试验。实施“一事一议”财政奖补项目152个，财政奖补3095万元，受益村民30万人。扶持村级集体经济发展，45个建档立卡贫困村全部列入省级财政扶持村级集体经济发展试点，24个村列入宁德市级“进五争十”三年行动扶持范畴。三是支持城乡基础设施建设。统筹各类专项补助资金16515万元，支持纵一线、纵二线、城市东扩主干线市政道路、经九路、店下龙安综合污水处理厂、城区停车场等项目建设。四是大力支持污染防治攻坚。统筹整合综合性生态保护补偿、森林生态效益补偿等专项转移支付，增加重点流域生态保护补偿力度。投入 4661万元，推动农村污水垃圾治理、改厕改水。投入26427万元，支持海上养殖设施升级改造、海漂垃圾常态化治理。

附件：1. 2019年度福鼎市一般公共预算收入决算表

      2. 2019年度福鼎市一般公共预算支出决算表

      3. 2019年度福鼎市政府性基金预算收入决算表

      4. 2019年度福鼎市政府性基金预算支出决算表

      5. 2019年度福鼎市国有资本经营预算收入决算表

      6. 2019年度福鼎市国有资本经营预算支出决算表

      7. 2019年度福鼎市社会保险基金预算收入决算表

      8. 2019年度福鼎市社会保险基金预算支出决算表

注：根据机构改革方案，2019年政府收支分类科目在“文化旅游体育与传媒支出”下增设“旅游发展基金支出”款级科目，相应删除原 “商业服务业等支出”下“旅游发展基金支出”款级科目，上年支出相应调整。